Cách quyết toán thuế TNCN online qua dịch vụ công
Xem video: https://youtu.be/9fj_GpKFtm4
BƯỚC 1: Truy cập website: http://thuedientu.gdt.gov.vn .
Nội dung các bước thực hiện |
Hình ảnh giao diện trên web |
1.Truy cập kê khai thuế điện tử
Đăng nhập hệ thống: Vào phân hệ “CÁ NHÂN” | 1.Truy cập kê khai thuế điện tử
|
|
|
|
|
BƯỚC 2: THỰC HIỆN KÊ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ
Nội dung các bước thực hiện | Hình ảnh giao diện trên web |
2.Vào “Quyết toán thuế”
Chọn “Kê khai trực tuyến” -Nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*): -Chọn loại tờ khai (02/QTT-TNCN –Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân ( Thông tư 80/2021): -Chọn Cơ quan thuế Quyết toán: chọn 1 trong 3 trường hợp
| 2. Vào “Quyết toán thuế”
|
2.1 Trường hợp 1:Người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn) NNT kê khai trực tiếp với Cơ quan thuế (không khấu trừ tại nguồn) -Ghi chú: không khấu trừ tại nguồn nghĩa là công ty/DN/tổ chức chi trả thu nhập không khấu trừ thuế của NNT trước khi chi trả thu nhập cho cá nhân, mà NNT tự kê khai trực tiếp với cơ quan thuế và nộp thuế trực tiếp theo MST cá nhân nộp vào NSNN è Sau đó NNT lựa chọn lựa chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Cục thuế” trực tiếp khai thuế
| 2.1 Trường hợp 1:
èTích vào ô |
2.2 Trường hợp 2: Người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ: è Sau đó NNT tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo bảng bên: | 2.2 Trường hợp 2:
èTích vào ô |
2.3 Trường hợp 3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. Sau đó khai thông tin về: + Nếu có thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2 | 2.3 Trường hợp 3:
èTích vào ô |
+ Nếu không thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4 hoặc ô 5 |
èTích vào ô |
Tiếp tục chọn Trường hợp quyết toán : + Chọn quyết toán theo năm dương lịch + Năm kê khai 2022 + Từ tháng 01/2022 đến tháng 12/2022 (Trường hợp người nước ngoài thì chọn Quyết toán 12 tháng liên tục khác năm dương lịch hoặc quyết toán không đủ 12 tháng và chọn tiếp từ tháng đến tháng phù hợp với trường hợp của người nộp thuế) + Loại tờ khai chính thức ( Trường hợp đã nộp hồ sơ rồi nhưng người nộp thuế khai sai muốn khai lại thì chọn tờ khai bổ sung)
|
|
BƯỚC 3: Nhấn Tiếp tục è Đến phần NHẬP DỮ LIỆU TỜ KHAI
è Tiếp tục è Nhập phụ lục: 02-1/BK-QTT-TNCN và Tờ khai 02/QTT-TNCN theo thông tư 80/2021:
3. “Nhập dữ liệu Tờ khai Quyết toán thuế TNCN” Cá nhân có đề nghị miễn giảm do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo cùng với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công thì tích chọn vào ô trống. NNT kê khai rõ Tên Người Thuế, địa chỉ, quận huyện, tỉnh ; Điện thoại, Fax, Email
| 3. “Nhập dữ liệu Tờ khai Quyết toán thuế TNCN”
|
3.1 Hướng dẫn nhập các chỉ tiêu trên tờ khai Quyết toán thuế TNCN mẫu 02/QTT-TNCN(thông tư 80/2021) Chỉ tiêu [21]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam (thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công); căn cứ vào chứng từ khấu trừ và thư xác nhận thu nhập do đơn vị chi trả cung cấp. Chỉ tiêu [23]: Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam (thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công) Các khoản giảm trừ: + Chỉ tiêu [28]: Từ thiện nhân đạo, khuyến học (nếu có) + Chỉ tiêu [29]: Các khoản đóng bảo hiểm được trừ + Chỉ tiêu [30]: Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ (nếu có)
|
|
Số thuế đã nộp trong kỳ: điền vào chỉ tiêu sau Chỉ tiêu [34]: Số thuế đã khấu trừ tại tổ chức trả thu nhập: Là tổng số thuế mà tổ chức đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công của cá nhân, căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức trả thu nhập cấp Chỉ tiêu [35]: Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập: Là số thuế cá nhân trực tiếp kê khai với cơ quan thuế và đã nộp tại Việt Nam, căn cứ vào giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước của cá nhân). Chỉ tiêu [36]: Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có): số thuế đã nộp ở nước ngoài được (nếu có) Là số thuế đã nộp ở nước ngoài được xác định tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng với tỷ lệ thu nhập nhận được từ nước ngoài so với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là [32] x {[23]/([20] –[22])}x 100%; Chỉ tiêu [37]: Số thuế đã khấu trừ, đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm. Số thuế đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm do cá nhân tự xác định nếu đã kê khai và nộp tại nước ngoài vào năm tính thuế thứ nhất. Chỉ tiêu [38]: Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập trùng do quyết toán vắt năm: Cá nhân tự xác định số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập trùng do quyết toán vắt năm nếu đã kê khai vào năm tính thuế thứ nhất Chỉ tiêu [43]: Số thuế được miễn do cá nhân có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống (0<[42]< 50.000 đồng) : NNT có số thuế còn phải nộp nhỏ hơn 50.000 đồng thì khai vào chỉ tiêu này để được miễn giảm. |
|
Nếu có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn trả: -Số thuế hoàn cho người nộp thuế : nhập số thuế đề nghị hoàn vào chỉ tiêu [46]. -Nếu muốn bù trừ cho khoản phải nộp NSNN khác: nhập số bù trừ vào chỉ tiêu [47] Trường hợp NNT đề nghị hoàn trả vào tài khoản của người nộp thuế tại chỉ tiêu [46] Nhận tiền hoàn trả bằng + Chuyển khoản: chọn (click) vào ô chuyển khoản sau đó điền thông tin tên chủ tài khoản, tài khoản số mở tại ngân hàng ( lưu ý: Cục Thuế TP.HCM khuyến nghị nên hoàn trả bằng chuyển khoản và ghi rõ tên ngân hàng theo 3 cấp tên ngân hàng, tên chi nhánh ngân hàng, tỉnh thành). +Hoặc chọn nhận tiền mặt: chọn click vào tiền mặt, sau đó điền thông tin Tên người nhận tiền, loại giấy tờ (chứng minh nhân dân/ căn cước công dân, hộ chiếu) số cmnd/cccd/hc, ngày cấp, nơi cấp,nơi nhận tiền hoàn thuế. Trường hợp NNT đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước đã nhập số thuế đề nghị bù trừ tại chỉ tiêu [47] thì ghi thêm các thông tin sau; MST của NNT khác (nếu có) Tên NNT khác (nếu có) ghi rõ Chương, Tiểu mục, Tên CQT quản lý khoản thu, Địa bàn hành chính, Hạn nộp, số tiền còn phải nộp,Số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa..
|
|
.2 Tại tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN Chọn tab 02-1/BK-QTT-TNCN:(nằm ở góc trái cuối màn hình):
Nhấp vào và kê khai đầy đủ thông tin bắt buộc Nhập bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.như sau: +Họ tên ngưởi phụ thuộc, mã số thuế người phụ thuộc, chọn loại giấy tờ như CMND/ CCCD/ hộ chiếu/giấy khai sinh; số giấy tờcủa CMND..; Ngày sinh NPT Lưu ý[16] Từ tháng: Là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ người phụ thuộc trong năm tính thuế theo thực tế phát sinh
| 3.2 Tại tab Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN: Khai thông tin người phụ thuộc để người nộp thuế được tính giảm trừ thu nhập khi tính thuế
|
BƯỚC 4: GỞI TỜ KHAI
Người nộp thuế bấm nút chọn vào ô “ Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiêm trước pháp luật về những số liệu đã kkhia và hồ sơ đính kèm” Lưu ý: cần nhấn lưu bản nháp thường xuyên để không bị mất thông tin đã nhập.
è Nhấn nút Hoàn thành kê khai
|
|
è Kết xuất xml (để lưu và nộp tờ khai đã kê khai)è
|
|
BƯỚC 5: GỬI HỒ SƠ PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM
+ Chọn phụ lục đính kèm: như Chứng từ khấu trừ thuế/ Chứng từ nộp thuế/Chứng từ về các khoản từ thiện, nhân đạo (nếu có)/ Các chứng từ khác. + Chọn tệp dữ liệu (đính kèm file dữ liệu gửi
|
|
Sau khi chọn phụ lục đính kèm và chọn tệp dữ liệu => nhấn “ Tiếp tục”
|
|
+ Nhập Mã kiểm tra => nhấn “ Tiếp tục”
|
|
=> nhấn “ Tiếp tục”
=> Xuất hiện thông báo nộp tờ khai thành công
|
|
BƯỚC 6: TRA CỨU TỜ KHAI
6.2 Tra cứu tờ khai đã gửi: Lựa chọn loại Tờ khaièChọn ngày gửiè Tra cứu (mục đích kiểm tra Tờ khai đã được ghi nhận vào hệ thống của Cơ quan Thuế chưa) |
|
